En este apartado introducirá el desglose de las inversiones afectas a cada Elemento (cartera de valores).
Se utilizará esta información adicional para calcular el periodo medio de tenencia y el valor Adquisición del elemento.

El resultado del cálculo se asignará en las Ganancias o Perdidas que se produzcan.

Es aconsejable especialmente el Tratamiento de la cartera de valores en el apartado de Capital Mobiliario, para calcular cuando se produzca la venta parcial de algún elemento, calcular automaticamente el periodo promedio de tenencia y el valor de adquisición que le corresponde.

Cuando se introduzca la Ganancia Patrimonial se deducirán de la cartera la parte enajenada al igual que se actualizará el elemento patrimonial.

Al grabar cada adquisición en Cartera de Valores se indican el numero de títulos y el valor de compra. El tratamiento dispone del campo Titulos vendidos que se actualizan al grabar las Pérdidas y Ganancias de la diferencia de ambas columnas de títulos se visualiza la diferencia entre ellos, mostrando el numero de títulos que restan de cada adquisición en poder del declarante.

Se incorpora el campo número de Lote en cada una de las adquisiciones con la finalidad de forzar las acciones vendidas. El orden de venta que se tomará será este número de Lote. En caso contrario se tomará la fecha de adquisición.

También se incorpora el campo de Acciones Liberadas o Normales. Cuando existan adquisiciones de acciones liberadas se aplicarán proporcionalmente a las adquisiones anteriores en el momento de aplicar acciones a ventas.

Asimismo, se dispone de un campo especifico donde se grabará el importe de las ventas de derechos de Suscripción, que minorará el valor de adquisi ción del elemento.

Podemos comprobar que la pantalla está dividida en tres bloques: ADQUISICION, VENTA y CONSUMO.

Los datos a cumplimentar son los siguientes:

ADQUISICION:

- Fecha Adquisición.

- Número de Lote.
Se numerarán las compras efectuadas automaticamente, este numero de lote se tendrá en cuenta en el momento de la Venta, ya que se tomará por el orden de numero de Lote.

- Tipo de Accion: Liberadas/Compradas.
Se codificará "L" para las acciones Liberadas y "C" para las compradas.

-Número de títulos Comprados.

- Valor Adquisición.

- Descripción.

VENTA:

- Venta Derechos Suscripción
Se introducirán estos importes cuando se produzcan este tipo de operaciones que disminuirán el valor de compra.

- Número de títulos Vendidos
Se asignarán automaticamente a partir de la introducción del Incremento o Disminución Patrimonial.

-Ultima Fecha Venta:
Se registrará la fecha de la última operación de venta que se haya efectuado de grabación automatica desde Pérdidas / Ganancias Patrimoniales.

CONSUMO:

Esta pantalla tiene la finalidad de poder informar para el calculo del consumo, los gastos inherentes a la donaciones lucrativas (gastos de notaria, impuesto de donaciones, ... etc).

Los campos que solicita son:

• Tipo          : Sus posibles valores son: 'O' Oneroso y 'L' Lucarativo.
• Gastos      : Importe. Sólo permite el acceso si en Tipo indicamos Lucrativo.
• Acumulado: Campo no tratable. Muestra el total de gastos informado en todos los registros de la cartera.

Trabajar con este apartado de Cartera de Valores tanto en Inmuebles como en capital Mobiliario es totalmente opcional. Solo se utilizará para facilitar los cálculos en el momento de la Venta de estos elementos, además de constituir un archivo histórico de todas las transacciones que haya efectuado el Declarante.